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「壹基金」遗嘱监护护送家庭信托

遗嘱,护送,监护,信托,家庭时间:2021-04-17 16:49:57浏览:202
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导语:家庭信托作为财富管理的顶层设计和基石,与其他法律工具相比,在财产保护方面具有独特的优势。

由于信托制度的独特性,家族信托具有资产保值增值、资产隔离、继承、税收筹划、慈善等强大功能,成为家族财富管理的基石工具。自2013年国内家庭信托兴起以来,一直受到众多高净值客户的青睐。

我为大量超高净值客户设计了家庭信托方案。在实践中,我意识到设立家庭信托的初衷是为了保护财产和人,让财产能够按照自己的意愿安全地传承下去,让家庭成员有舒适优越的成长发展条件。但是,面对一些特殊的家庭,家庭信托可以有效解决财产保护问题,但在解决人身保护问题上,仅仅依靠家庭信托并不能完全满足客户的需求。比如下面王阿姨的案例:

王阿姨和配偶积累了很多财产,身体不好。他们有一个12岁的精神病孩子。王阿姨担心孩子们死后会被爷爷奶奶照顾。因为爷爷奶奶有很多孙子孙女,平时对孩子不够好,担心爷爷奶奶会把给孩子的财产挪用给其他孙子孙女。

面对王阿姨家的情况,家庭信托可以有效防止王阿姨夫妇去世后遗产安排缺位导致的财产外流,以及经营管理不善影响家庭财产的风险。比如将家庭信托的受益人指定为子女,可以实现信托财产的定向继承,杜绝分散无序继承带来的财产分割和流出的风险。同时,如果王阿姨夫妇在家庭净资产为正的情况下设立家庭信托,如果日后负债,信托财产在未成为家庭信托受益人的情况下不能用于清偿债务。即使夫妻在家庭信托中有一定比例的受益权,债权人也只能申请强制执行夫妻享有的信托受益权,子女享有的受益权份额可以免于追偿。

同时,夫妻双方还可以在家庭信托中约定分配条件,如每月固定分配生活保障、医疗、购房、婚嫁款项以及在主婚人和妻子死亡后给予子女监护人的补偿等。通过设定上述分配条件,信托财产被指定为特殊用途,保证信托财产有节奏的分配,避免被挥霍的风险。在一定程度上也可以减少儿童监护人面对一次性分配大宗财产挪用财产的道德风险。

基于信托财产的独立性、分配的灵活性以及所有权和受益权的分离,家庭信托在财产保护方面具有独特的优势。

另外,由于王阿姨未成年的孩子患有精神疾病,王阿姨非常担心孩子得不到很好的照顾,传给孩子的财产在丈夫去世后被挪用的风险。

根据《民法通则》关于监护的相关规定,监护分为指定监护、协议监护、遗嘱监护、遗嘱监护和法定监护。不符合前四种监护形式的,应当采取法定监护。《民法通则》第二十七条规定,父母是未成年子女的监护人。未成年人的父母已经死亡或者没有监护权的,由下列有监护权的人依次担任监护人: (一)祖父母、外祖父母;(2)兄妹;(三)其他愿意担任监护人,但须经未成年人居住的居民委员会、村民委员会或者民政部门同意的个人或者组织。根据王阿姨的家庭情况,如果王阿姨夫妻去世,孩子的监护人很可能是爷爷奶奶,这是夫妻双方都不愿意看到的结果,即如果孩子得不到很好的照顾,传给孩子的财产也将面临被挪用的风险,即使王阿姨和妻子已经在家庭信托中提前约定了信托财产的分配条件。

家庭信任能帮助解决王阿姨夫妇担心的问题吗?有人会说,家庭信托中设立了一个监事,由监事管理子女的信托利益。但是,在信托的运作中,监督人行使权力可能与监护人行使监护权相冲突。设立监督人是为了实现信托的目的,监督信托的运作,在不妨碍监护人行使监护权的情况下保护受益人的利益。《民法通则》明确规定,监护人不仅有权管理被监护人的财产,而且有权保护被监护人的人身和其他合法权益。

笔者认为,当家庭信托的受益人是无民事行为能力人或者限制民事行为能力人时,家庭信托对受益人的保护并不一定完全按照委托人的意愿进行,受益人的监护人也不一定是委托人所希望的。不当监护人难以对家庭信托受益人进行有效监控,会影响受益人在家庭信托层面的保护效果,如未及时或按规定提交信托利益分配申请材料、挪用信托分配的财产等。好在2017年《民法通则》在监护方面有了很大创新,首次规定了遗嘱监护。

《民法通则》第二十九条规定了对遗嘱的监护。如果规定父母为监护人,可以通过立遗嘱的方式选择子女未来的监护人。遗嘱监护的法律效力高于法定监护。回到王阿姨的案例,阿姨立遗嘱选择当地村委会、居委会或民政部门认可的信得过的人作为孩子的监护人,避免出现爷爷奶奶充当孩子监护人的情况。在家庭信任层面,爷爷奶奶作为监护人,不会将孩子的财产挪用给其他孙子孙女,同时保证孩子身心健康成长,得到更好的照顾。可见,监护人的选择对于未成年人和智障者来说是非常重要的。

因此,如果委托人子女的受益人是无民事行为能力人或者限制民事行为能力人,且委托人及其配偶(如有)是子女的监护人,则委托人及其配偶(如有)将同时设立遗嘱监护和家庭信托,遗嘱监护将解决受益人的监护人选择问题,家庭信托将满足委托人资产保值增值、资产隔离、继承和纳税筹划的需要。遗嘱监护与家庭信托相结合,使得家庭信托中受益人监护人的选择更符合委托人和受益人的意愿和利益,能够达到建立家庭信托的目的,也有利于家庭信托的稳定运行。家庭信托致力于保护人和财产,遗嘱监护在一定程度上填补了家庭信托对人关怀的空白,强化了家庭信托作为财富管理基石的地位。

要达到上述效果,必须保证遗嘱监护和家庭信托都是有效的。但是,要使遗嘱监护生效并不容易。作为遗嘱和监护的结合体,遗嘱监护有效的前提是遗嘱法律行为和监护法律行为都有效。遗嘱有五种形式,即公证遗嘱、书面遗嘱、书面遗嘱、记录遗嘱和口头遗嘱。任何形式的意志都有严格有效的条件。据最高人民法院统计,我国审理的继承案件中,超过60%是无效或部分有效的。如果遗嘱无效,那么遗嘱监护也无效。因此,委托人在确立遗嘱监护时,必须将其委托给专业人士或机构。另外,作为单方法律行为,遗嘱可以不经指定监护人同意而生效,但如果指定监护人不同意行为,则不能强制。做监护人就是要承担责任,监护人为了被监护人的利益要行使监护权。因此,委托人在确立遗嘱监护时,必须与指定的监护人协商,让他知道权利和义务。

综上所述,家庭信托作为财富管理的顶层设计和基石,与其他法律工具相比,在财产保护方面具有独特的优势。但家庭信托需要结合客户的实际情况和其他法律工具(如遗嘱监护)形成更有针对性的实施方案,从而实现对特殊群体的保护。最终实现对人和财产的全面保护。


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